الرئيسية » مدونة بوابة التسهيلات » الميزانية النقدية
تمويل

الميزانية النقدية

ما هي الميزانية النقدية

الميزانية النقدية هي تقدير للتدفقات النقدية للأعمال خلال فترة زمنية محددة يمكن أن يكون هذا لميزانية أسبوعية، أو شهرية، أو ربع سنوية، أو سنوية. تُستخدم هذه الميزانية لتقييم ما إذا كان لدى الكيان نقود كافية لمواصلة العمل خلال الإطار الزمني المحدد توفر الميزانية النقدية للشركة نظرة ثاقبة لاحتياجاتها النقدية (وأي فائض) وتساعد على تحديد التخصيص الفعال للنقد.

الميزانية النقدية هي تقدير الشركة للتدفقات النقدية الداخلة والخارجة على مدى فترة زمنية محددة، والتي يمكن أن تكون أسبوعية، أو شهرية، أو ربع سنوية، أو سنوية ستستخدم الشركة الميزانية النقدية لتحديد ما إذا كان لديها نقود كافية لمواصلة العمل خلال الإطار الزمني المحدد.

 كما ستوفر الميزانية النقدية أيضًا للشركة نظرة ثاقبة لاحتياجاتها النقدية وأي فوائض، مما يساعدها على تحديد الاستخدام الفعال للنقد، ويمكن النظر إلى الميزانيات النقدية على أنها ميزانيات نقدية قصيرة الأجل، عادةً، إطار زمني من أسابيع إلى شهور، أو ميزانيات نقدية طويلة الأجل، والتي تُنظر إليها على أنها سنوات، ويجب على الشركة إدارة مبيعاتها ومصروفاتها للوصول إلى المستوى الأمثل للتدفقات النقدية.

كيف تعمل الميزانية النقدية

تستخدم الشركات توقعات المبيعات والإنتاج لإنشاء ميزانية نقدية، جنبًا إلى جنب مع الافتراضات حول الإنفاق الضروري ومجموعات الحسابات المستحقة القبض الميزانية النقدية ضرورية لتقييم ما إذا كانت الشركة ستمتلك نقودًا كافية لمواصلة العمليات إذا لم يكن لدى الشركة سيولة كافية للعمل، فيجب عليها زيادة رأس المال عن طريق إصدار الأسهم أو تحمل المزيد من الديون.

يحسب الترحيل النقدي إلى الأمام التدفقات النقدية الداخلة والخارجة لمدة شهر، ويستخدم الرصيد الختامي كرصيد بداية للشهر التالي تسمح هذه العملية للشركة بالتنبؤ بالاحتياجات النقدية على مدار العام، والتغييرات في التمرير إلى الأمام لتعديل الأرصدة النقدية لجميع الأشهر المستقبلية.

الميزانية النقدية قصيرة الأجل مقابل الميزانية النقدية طويلة الأجل

عادة ما يتم عرض الميزانيات النقدية على المدى القصير أو المدى الطويل. تركز الميزانيات النقدية قصيرة الأجل على المتطلبات النقدية اللازمة للأسبوع أو الأشهر التالية بينما تركز الميزانية النقدية طويلة الأجل على الاحتياجات النقدية للعام المقبل إلى عدة سنوات.

وستنظر الميزانيات النقدية قصيرة الأجل في بنود مثل فواتير الخدمات والإيجار وكشوف المرتبات والمدفوعات للموردين ومصروفات التشغيل الأخرى والاستثمارات تركز الميزانيات النقدية طويلة الأجل على مدفوعات الضرائب ربع السنوية والسنوية، ومشاريع الإنفاق الرأسمالي، والاستثمارات طويلة الأجل عادةً ما تتطلب الميزانيات النقدية طويلة الأجل مزيدًا من التخطيط الاستراتيجي والتحليل التفصيلي لأنها تتطلب نقودًا ليتم تقييدها لفترة أطول من الوقت.

من الحكمة أيضًا وضع ميزانية للمتطلبات النقدية لأي حالات طوارئ أو احتياجات غير متوقعة من النقد التي قد تنشأ، لا سيما إذا كان العمل جديدًا ولم تتحقق جميع جوانب العمليات بالكامل، وتنحصر إدارة الميزانية النقدية أيضًا في إدارة نمو الأعمال بعناية على سبيل المثال تريد جميع الشركات أن تبيع أكثر وتنمو، ولكن من الضروري القيام بذلك بطريقة مستدامة.

على سبيل المثال، قد تنفذ الشركة استراتيجية تسويق لزيادة الوعي بالعلامة التجارية وبيع المزيد من المنتجات. الحملة الإعلانية ناجحة والطلب على المنتج ينطلق إذا لم تكن الشركة مستعدة لتلبية هذه الزيادة في الطلب، على سبيل المثال، فقد لا يكون لديها ما يكفي من الآلات لإنتاج المزيد من السلع، أو ما يكفي من الموظفين لإجراء فحوصات الجودة، أو ما يكفي من الموردين لطلب المواد الخام المطلوبة، فقد يكون لديها الكثير عملاء غير سعداء.

قد ترغب الشركة في بناء كل هذه الجوانب لتلبية الطلب، ولكن إذا لم يكن لديها ما يكفي من النقد أو التمويل لتتمكن من القيام بذلك، فلن تتمكن من ذلك. لذلك، من المهم إدارة المبيعات والمصروفات للوصول إلى المستوى الأمثل للتدفقات النقدية. بواسطة أليسيا توفيلا.

عن الكاتب

Figate

إضافة تعليق

Click here to post a comment

اترك رد

%d مدونون معجبون بهذه: